Ulga termomodernizacyjna — odliczenie od dochodu
Ulga pozwala odliczyć od dochodu wydatki na termomodernizację domu, w tym na fotowoltaikę i wymianę źródła ciepła. Można ją łączyć z dotacjami — z ważnym zastrzeżeniem.
Nie podajemy tu kwot dofinansowania. Wysokości wsparcia, progi dochodowe i listy urządzeń kwalifikowanych zmieniają się między edycjami programu, a nieaktualna liczba w sprawie pieniędzy wprowadza w błąd. Aktualne warunki sprawdzamy dla Ciebie przy wycenie.
Zapytaj telefonicznie: +48 607 981 650 Oficjalne warunki: podatki.gov.pl
To odliczenie podatkowe, nie dotacja
Ulga termomodernizacyjna działa inaczej niż programy dotacyjne: nie dostajesz przelewu, a obniżasz podstawę opodatkowania o poniesione wydatki, rozliczając je w rocznym zeznaniu podatkowym. Realna korzyść zależy więc od Twojej stawki podatku i od wysokości dochodu.
Ulga dotyczy właścicieli i współwłaścicieli istniejących budynków mieszkalnych jednorodzinnych, którzy realizują przedsięwzięcie termomodernizacyjne. Odliczeniu podlegają wydatki wymienione w przepisach — obejmują między innymi instalacje fotowoltaiczne, pompy ciepła, wymianę źródła ciepła i ocieplenie.
Najważniejsze zastrzeżenie praktyczne dotyczy łączenia z dotacjami: nie odlicza się wydatków, które zostały już zwrócone w innej formie. W praktyce oznacza to, że odliczyć można tę część kosztu, którą sfinansowałeś sam. Dlatego dokumentację warto prowadzić tak, aby dało się to jasno rozdzielić.
Kto może skorzystać
- właściciel lub współwłaściciel istniejącego budynku mieszkalnego jednorodzinnego
- osoba rozliczająca podatek dochodowy w formie, która dopuszcza to odliczenie
- wydatki dotyczą przedsięwzięcia termomodernizacyjnego wymienionego w przepisach
- wydatki są udokumentowane fakturami wystawionymi na osobę korzystającą z ulgi
Ulga nie dotyczy budynków w budowie. Jeśli budujesz dom, właściwą ścieżką bywa program dla nowych budynków — sprawdzamy to razem.
Jakie wydatki podlegają odliczeniu
- instalacja fotowoltaiczna wraz z montażem
- pompa ciepła i jej montaż
- wymiana źródła ciepła na spełniające obowiązujące wymagania
- ocieplenie przegród budowlanych oraz wymiana okien i drzwi
- materiały i usługi wskazane w przepisach dotyczących ulgi
- dokumentacja i audyt energetyczny, w zakresie przewidzianym przepisami
Jak wygląda ścieżka od pytania do wypłaty
Przy każdym etapie widzisz, kto go wykonuje. Formalności odstraszają głównie dlatego, że nie wiadomo, ile z nich spadnie na właściciela.
- 1
Ustalenie zakresu prac
Robimy mySprawdzamy, które elementy planowanej inwestycji mieszczą się w katalogu wydatków objętych ulgą.
- 2
Faktury wystawione poprawnie
Robimy myWystawiamy dokumenty na osobę, która będzie korzystać z ulgi, z rozpisanym zakresem — to warunek bezproblemowego rozliczenia.
- 3
Realizacja inwestycji
Robimy myWykonujemy prace i przekazujemy dokumentację powykonawczą oraz karty urządzeń.
- 4
Rozdzielenie kosztu własnego i dotacji
RazemJeśli część inwestycji pokryła dotacja, pomagamy uporządkować dokumentację tak, aby jasno wynikało, ile pokryłeś sam.
- 5
Rozliczenie w zeznaniu rocznym
Robisz TyOdliczenie wykazuje podatnik w rocznym zeznaniu. W sprawach podatkowych warto potwierdzić szczegóły z księgowym lub w urzędzie skarbowym.
Co trzeba przygotować
Listę przechodzimy razem na początku, żeby nic nie wstrzymało wniosku w połowie.
- faktury dokumentujące wydatki, wystawione na osobę korzystającą z ulgi
- dowody zapłaty
- dokument potwierdzający własność budynku
- dokumentacja zamontowanych urządzeń
- informacja o otrzymanych dotacjach, jeśli występowały
Gdzie najczęściej traci się prawo do dopłaty
Wszystkie te sytuacje widzieliśmy w praktyce. Każdej da się uniknąć, jeśli wie się o niej zawczasu.
Faktura na inną osobę niż podatnik
Odliczenia dokonuje osoba, na którą wystawiono dokument. Przy współwłasności warto ustalić to przed wystawieniem faktury, bo później zmiana bywa kłopotliwa.
Odliczenie kwoty pokrytej dotacją
Wydatku zwróconego w innej formie nie odlicza się ponownie. Uporządkowana dokumentacja pozwala jasno wykazać, jaką część pokryłeś sam.
Brak rozpisanego zakresu na fakturze
Ogólna pozycja „usługa budowlana" utrudnia wykazanie, że wydatek mieści się w katalogu objętym ulgą. Dlatego rozpisujemy zakres pozycjami.
Założenie, że ulga to wypłata
Ulga obniża podstawę opodatkowania, a nie wpływa na konto. Przy niskim dochodzie realna korzyść może być mniejsza, niż wynikałoby z samej kwoty wydatku.
Usługi objęte wsparciem
Pytania o Ulga termomodernizacyjna
Czy mogę połączyć ulgę z dotacją?
Tak, ale nie można odliczyć wydatku, który został już zwrócony w innej formie. W praktyce odliczasz tę część kosztu, którą sfinansowałeś samodzielnie. Dlatego dokumentację warto od początku prowadzić tak, żeby dało się to jednoznacznie rozdzielić.
Ile mogę odliczyć?
Przepisy określają limit odliczenia na podatnika. Nie podajemy kwoty, bo w sprawach podatkowych wolimy odesłać do aktualnego źródła — obowiązujący limit i zasady znajdziesz na stronach podatkowych administracji, a szczegóły Twojej sytuacji najlepiej potwierdzić z księgowym.
Czy ulga dotyczy domu w budowie?
Nie, ulga dotyczy budynków już istniejących. Jeśli budujesz dom, właściwą ścieżką bywa program przewidziany dla nowych budynków. Ustalamy to na początku rozmowy.
Jak długo można rozliczać wydatki?
Przepisy przewidują możliwość rozliczania w kolejnych latach, jeśli dochód w jednym roku nie pozwala odliczyć całości. Szczegóły i terminy warto potwierdzić z księgowym, bo dotyczą Twojej indywidualnej sytuacji podatkowej.
Sprawdźmy, czy kwalifikujesz się do Ulga termomodernizacyjna
Zostaw imię i numer telefonu. Zapytamy o dom i o obecne ogrzewanie, a potem powiemy, czy ten program Cię dotyczy i jakie są aktualne warunki.
Wolisz zapytać od razu?
+48 607 981 650